Ben jij mantelzorger?
Dan kunnen er fiscale gevolgen zijn voor jou en de hulpbehoevende.
Mantelzorg komt steeds vaker voor: in 2024 verleende 39% van de Nederlanders mantelzorg, tegenover 33% in 2014.
Een veelvoorkomende situatie daarbij is de mantelzorgwoning, bijvoorbeeld een unit of aanbouw bij de woning van het verzorgende kind. Dit biedt veel algemene voordelen. Fiscaal gezien is het belangrijk of deze woonruimte zelfstandig is of niet. Dat bepaalt of de woning onder de eigen woning valt of in box 3 terechtkomt.
Geen zelfstandige woning
Is de woonruimte niet zelfstandig en blijft de vergoeding onder € 6.633 (vastgesteld bedrag voor 2026)? Dan geldt vaak de kamerverhuurvrijstelling. De ruimte blijft onderdeel van de eigen woning en de vergoeding is belastingvrij.
Bij een hogere vergoeding valt het mantelzorgdeel meestal in box 3 en vervalt renteaftrek voor dat deel.
Zelfstandige woning
Is de mantelzorgwoning wel zelfstandig? Dan valt deze in box 3. De waarde hangt onder andere af van de WOZ-waarde en de ontvangen huur. In sommige gevallen geldt een korting op de waarde.
Voor een tijdelijke mantelzorgwoning is meestal geen omgevingsvergunning nodig. Wordt de woning later verwijderd, dan houdt de gemeenteambtenaar geen rekening met de meerwaarde door de woonunit bij het bepalen van de WOZ-waarde.
Een verkeerde fiscale beoordeling kan gevolgen hebben voor toeslagen en uitkeringen.
Conclusie
Een mantelzorgwoning biedt veel algemene voordelen, maar helaas geen fiscale voordelen. Daarom vraagt het om goede fiscale voorbereiding. Wil je advies over jouw situatie? Neem dan contact met ons op.
P.S. de foto van de mantelzorgwoning is afkomstig van onze klant Geldersche Houtbouw. Voor meer informatie over diverse mooie mantelzorgwoningen neem contact met hen op!
